會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫

2024-11-05 12:03

會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項：. 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。. 二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。. 三、由負責人或指派專責人員負責協調監督 ...

金融監督管理委員會主管法規共用系統-條文檢索-會計師防制洗錢及打擊資恐辦法

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 英: 公發布日： ... 管證審字第1090366174號令: 法規體系：證券期貨局/其他: 立法理由： 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 總說明（109.12.24）.pdf; 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 條文對照表（109.12.24）.pdf;

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§7-全國法規資料庫

第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...

金融監督管理委員會主管法規共用系統-

序公發布日中/英文法規名稱; 1. 2020.12.24: CH 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN Regulations Governing Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism for Certified Public Accountants: 2. 2018.11.09: CH 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN Regulations Governing Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism for Certified Public ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§1 相關法條-全國法規資料庫

法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法（民國 112 年 06 月 14 日） EN. 第 6 條 ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 - 植根法律網

法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 時間：. 中華民國109年12月24日. 立法沿革：. 中華民國109年12月24日金融監督管理委員會金管證審字第 1090366174號令修正發布第7條；增訂第8條之1條文. 法規體系：. / 行政 / 金融監督管理委員會 / 證券期貨. 歷史沿革.

金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢及打擊資恐辦法

第 4 條. 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：. 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及. 資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。. 二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。. 三、採取強化措施以管理及 ...

修正「會計師防制洗錢辦法」，名稱並修正為「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」。(金管證審字第1070340722號) 選單. 跳到主要內容區塊 ...

DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第七條、第八條之一修正總說明

理規範與防制洗錢金融行動工作組織（fatf）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。 8. 我國政府機關管理之基金。 9. 員工持股信託、員工福利儲蓄信託。六、於完成確認客戶身分措施前，不得與該客戶建立業務 ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§13-全國法規資料庫

第 13 條. 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：. 一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或 ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 - 植根法律網

二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。三、指派專責人員負責協調監督第一款事項之執行。四、備置並定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。五、稽核程序。六、其他經中央目的事業主管機關指定之事項。

會計師防制洗錢辦法

會計師防制洗錢辦法條文說明第一條本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第十條第三項規定訂定之。本辦法訂定之法令依據。第二條本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者。

DOC 有關會計師納入洗錢防制規範問答集

二配合洗錢防制法及資恐防制法部分條文於107 年11 月7 日修正公 r，金管會已配合於107 年11 月9 日修正 (會計師防制洗錢辦法 )，並將辦法名稱修改為會計師防制洗錢及打擊資恐辦法，及廢止 (會計師防制洗錢注意事項，詳細內容可至金管會證券期貨局全球資訊網

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 - 植根法律網

一、參酌防制洗錢金融行動工作組織（fatf）四十項建議之第十之十四項及第十之十五項建議及金融機構防制洗錢辦法第三條第九款，新增第六款，明定會計師於完成客戶審查前，在同時符合洗錢及資恐風險受到有效管理、避免對客戶業務之正常運作造成干擾、會在合理可行之情形下儘速完成客戶 ...

訂定「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第5條第2項有關會計師及專責人員防制洗錢在職訓練之令。(金管證審字第1070347060號) 2018-12-27. 金融監督管理委員會令 ... 另會計師事務所依會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第五條第一項第三款指派之專責人員，每年度應 ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§2 相關法條-全國法規資料庫

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 2 條. 本辦法用詞定義如下：. 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。. 二、會計師事務所：指前款 ...

中央內容區塊. 修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第八條之一。. (金管證審字第1090366174號) 2020-12-24. 性質別：會計師. 金融監督管理委員會令. 發文日期：中華民國109年12月24日. 發文字號：金管證審字第1090366174號. 修正「會計師防制洗錢及打擊資恐 ...

金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-有關會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第5條第2項規定會計師及專責人員防制洗錢在職訓練之令

一、依據會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第五條第二項規定辦理。. 二、會計師每年度應參加之防制洗錢在職訓練時數不得低於三小時，前開. 時數得計入會計師持續專業進修辦法第五條第一項及第二項年度最低. 持續進修時數內。. 首次申請執業登記之會計師 ...

DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐監理架構及指引

1.金管會於107年3月間辦理106年度會計師洗錢防制∕打擊資恐問卷調查，請各業者線上填報問卷，調查內容以會計師事務所106年度交易情形為主，問卷包括事務所從事業務類型、與洗錢防制∕打擊資恐有關之固有風險因子，及業者就洗錢防制相關規定之遵循情形。

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§12 相關法條-全國法規資料庫

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 12 條. 會計師於確認客戶身分時，應詢問客戶並利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士：. 一、客戶或其實質受益人若為現任國內外政府或國際組織 ...

DOC 會計師防制洗錢辦法修正總說明

七日修正公布。為配合洗錢防制法及資恐防制法增訂有關指定之非金融事業或人員對防制洗錢及打擊資恐事項之作為義務，爰修正本辦法，並將其名稱修正為會計師防制洗錢及打擊資恐辦法，修正要點臚列如下：一、配合洗錢防制法及資恐防制法增訂授權 ...

新聞稿- 發布修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第八條之一-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網

2020-12-17. 依亞太防制洗錢組織（APG）評鑑報告，為強化會計師客戶審查相關規定，金融監督管理委員會研議修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」，將於近期發布。. 修正重點如下：. 一、增訂確認客戶身分時點之規定：明定會計師於完成客戶審查前，不得 ...

最新法令函釋. 訂定「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第5條第2項有關會計師及專責人員防制洗錢在職訓練之令。. (金管證審字第1070347060號) 金融監督管理委員會令. 發文日期：中華民國107年12月27日. 一、依據會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第五條第二項規定 ...

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會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫

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